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Imposto de Renda e o Mercado Imobiliário: O Que o Investidor Precisa Saber para 2025

Com as mudanças tributárias previstas para 2025, os investidores em imóveis para locação e venda devem ajustar suas estratégias diante das novas alíquotas e regras. Confira os detalhes:

1. Alterações nas Alíquotas do IR sobre Rendimentos de Locação

Atualmente, a tributação para rendimentos de aluguel segue alíquotas progressivas para pessoas físicas:

  • Isenção: até R$ 1.903,98 mensais.

  • 7,5%: de R$ 1.903,99 até R$ 2.826,65.

  • 15%: de R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05.

  • 22,5%: de R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68.

  • 27,5%: acima de R$ 4.664,68.

A proposta da reforma tributária sugere a revisão dessas faixas e alíquotas, com possibilidade de:

  • Redução das faixas de isenção.

  • Alteração na alíquota máxima de 27,5% para valores mais altos.

Isso pode impactar diretamente o lucro líquido de aluguéis, especialmente em regiões onde os valores são mais elevados.

2. Ganho de Capital na Venda de Imóveis

No cenário atual, o ganho de capital na venda de imóveis está sujeito às seguintes alíquotas:

  • 15%: para ganhos de até R$ 5 milhões.

  • 17,5%: para ganhos entre R$ 5 milhões e R$ 10 milhões.

  • 20%: para ganhos entre R$ 10 milhões e R$ 30 milhões.

  • 22,5%: para ganhos acima de R$ 30 milhões.

As mudanças propostas visam aumentar a tributação sobre ganhos elevados e reduzir isenções. Uma possível alteração é a revisão da regra que permite isenção do imposto quando o valor é reinvestido em outro imóvel residencial em até 180 dias.

Além disso, há discussões sobre simplificar o cálculo do ganho de capital, reduzindo a possibilidade de deduzir melhorias e despesas da base tributável.

3. Tributação de Pessoas Jurídicas no Mercado Imobiliário

Para investidores que utilizam holdings imobiliárias (pessoa jurídica), as alíquotas previstas são:

  • IRPJ: 15% sobre o lucro real, presumido ou arbitrado, com adicional de 10% sobre lucros acima de R$ 20 mil mensais.

  • CSLL: 9% sobre o lucro.

A reforma tributária propõe unificar tributos e simplificar o regime de pessoa jurídica, mas há indicativos de que o peso tributário total pode aumentar para empresas com alta lucratividade, especialmente aquelas que operam com aluguéis.

4. Declaração de Imóveis no Exterior

Para imóveis localizados fora do Brasil, a fiscalização será ampliada, e o investidor deverá:

  • Informar o imóvel com detalhes, como valor de aquisição e localização.

  • Declarar rendimentos provenientes de aluguéis com tributação de 15% a 27,5%.

  • Pagar imposto sobre o ganho de capital no caso de venda, aplicando as mesmas alíquotas praticadas no Brasil.

Como Se Preparar?

  • Acompanhe as mudanças: O cenário ainda está em evolução, e o texto final da reforma poderá trazer novas nuances.

  • Simule cenários tributários: Avalie como as mudanças podem afetar seus ganhos líquidos, considerando tanto a pessoa física quanto jurídica.

  • Busque apoio profissional: Contadores e consultores especializados podem ajudar a otimizar sua carga tributária e ajustar suas estratégias.

Conclusão

O mercado imobiliário segue como uma das opções mais atrativas para investidores, mas as mudanças tributárias exigem cautela e planejamento. A Bons Dias Imobiliária, com 45 anos de experiência na Vila Ré, Zona Leste de São Paulo, está aqui para ajudar você a navegar por essas mudanças e aproveitar as melhores oportunidades no mercado.

Entre em contato conosco para uma consultoria personalizada!

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